Om ersättningen avser resa till och från uppdrag samt eventuell logi, är ersättningen skattefri. Ingen annan förmån är skattefri.

Utlägg för privata måltider kan inte ersättas eftersom det är en privat kostnad och ska då förmånsbeskattas. Det kan inte utföras efter som personerna inte är anställda. Om måltid/måltider ändå ska ersättas görs det genom att betala ut ett arvode. Till arvodet tillkommer lönebikostnader.

Om personen inte finns upplagd i Primula, skickas underlagen till ekonomiavdelningen.
Gör så här:
1. Fyll i blanketten Mall för utbetalningsuppdrag, inom Sverige alternativt utanför Sverige och spara den som en pdf-fil.
2. Scanna de fysiska kvittona. Spara alla kvittona i en pdf-fil, och sammanfoga pdf-filerna.
3. Mejla den sammanfogade pdf-filen till fakturahantering@sh.se. Skriv i mejlet att personen inte finns i Primula, motivera varför resebyrån inte kunde anlitas samt vem som ska attestera (ansvarig för enheten)

Originalkvitton behöver inte arkiveras, men kan vara bra att spara tills pengarna har betalats ut.

Utbetalning av resekostnader och utlägg

1. Fyll i blanketten ”Skattefri ersättning för ej anställd”, se nedan. Ange varför resebyrån inte kunde anlitas
2. Numrera kvittona och sätt dem på ett A-4 papper.
3. Fyll i kvittospecifikationen (se nedan) vad respektive kvitto gäller (till exempel taxi, flyg, tåg).
4. Blanketterna ska attesteras av behörig chef och skickas sedan tillsammans med originalkvittona till HR-avdelningen, lönegruppen MA 813 med internposten.